Сальдирование убытков по ценным бумагам и ПФИ!

Что входит в услугу:
✔ Анализ отчета Брокера.
✔ Расчет налоговой базы и распределение расходов.
✔ Подготовка декларации 3-НДФЛ.
✔ Подготовка пояснительной записки для налоговой.

Сальдирование - это уменьшение дохода по одним операциям на сумму убытка по другим операциям с целью снижения налогооблагаемой базы.

- Для тех кто занимается инвестициями через разных брокеров. И по одному брокерскому счету у Вас убыток, а по другому прибыль.
В этом случае Вам придется самостоятельно сальдировать финансовый результат у разных брокеров, чтобы снизить совокупную налоговую базу, тем самым сократив свои налоги! Налоговая инспекция за Вас это делать не будет!
Для этого вам надо подать декларацию 3 НДФЛ и отразить в ней прибыль и убытки, полученные на разных брокерских счетах. Это можно делать даже, если один брокер российский, а другой зарубежный.
- Для тех, у кого есть убытки прошлых лет по инвестициям.

Что нужно знать, сальдируя убыток?!
- Финансовый результат по брокерскому счету не зачитывается с финансовым результатом по ИИС.
- Не сальдируется между собой операции с ценными бумагами и финансовыми инструментами, обращающимися на организованном рынке с необращающимся.
- Доход от дивидендов ни с чем не сальдируется.
- Если в отчетном году нет прибыли, то фиксируем убыток и ждем прибыльного года. Зачесть убыток с прибылью предыдущих годов нельзя.
- Сальдировать можно убытки, полученные в течение 10лет с года наступления убытка, но с прибылью, полученной за последние 3 года, предшествующие году подачи декларации.
- Нельзя сальдировать ценные бумаги и инструменты нефондового рынка (ПФИ, у которых базовый актив товары, валюта, опционы на фьючерсы).
- Разрешается сальдировать ценные бумаг с инструментами фондового рынка ( ПФИ, у которых базовый актив ценные бумаги, индексы), если убыток и прибыль одного года.
- Если убытки и прибыль получены в разные годы, то сальдируются убытки с прибылью того же вида: ценные бумаги с ценными бумагами, производные финансовые инструменты между собой.
Со схемой сальдирования убытков Вы можете ознакомиться здесь.

Важно! Чтобы вместо снижения налогооблагаемой базы не получить доначисление налога – убыток нужно подтвердить документами.
Пакет документов для зачета убытка, подаваемый в налоговый орган:
- 2 НДФЛ за прибыльный год.
- Справка о сумме убытка/налоговый регистр.
- Отчет брокера.
- Декларация 3 НДФЛ.
- Заявление (если в декларации заявляем сумму возврата, т.е. если по итогу сальдирования формируется сумма, излишне уплаченного налога).
- Пояснительная записка (если переносим убытки прошлых лет).

Иногда нам задают этот вопрос, поэтому мы решили еще раз на этом акцентировать Ваше внимание!

Как показывает практика налоговые инспектора временами бывают сильно загружены плюс к этому далеко не все из них имеют практический опыт в декларировании доходов по зарубежным инвестициям и в сальдировании убытков по ценным бумагам и ПФИ, что может привести к неприятным инцидентам. Одну из таких историй, когда инвестору доначислили почти 2,0 млн. рублей мы разбирали в наших группах в соц. сетях. Здесь вы можете ознакомиться с деталями этой истории.

Поэтому максимально ВАЖНО уделять внимание не только расчету налоговой базы и составлению декларации, но и подготовке пояснений для инспектора.